Отчет о движении денежных средств

Пятница, 18 Май 2012, 8:00 | Рубрика: Деловая среда
Метки:

Консолидированный отчет о движении денежных средств за годовой период (пример с переводом)

Consolidated Statement of Cash Flows for the year ended Sheet

Потоки денежных средств от операционной деятельности Cash flows from operating activities
Прибыль от налогообложения Profit before taxation
Поправки по статьям: Adjustment for
Износ и амортизация Depreciation and amortization
Резерв под  снижение стоимости дебиторской задолженности Provision for impairment of trade receivables
Резерв под  снижение стоимости прочих текущих активов Provision for impairment of other current assets
Резерв по претензиям налоговых органов Taxation provision
Проценты к уплате Interest expence
Восстановление резерва под обесценение основных средств Reversal of provision for impairment of property, plant and equipment
Чистая прибыль от списания задолженности по налогообложению Net gain from forgiveness of tax debt
(Прибыль)/убыток от выбытия основных средств (Gain)/loss on disposal of property, plant and equipment
Убыток от обесценения финансовых активов Loss on impairment of financial assets
Доля в прибыли зависимых обществ Share of associates’ income
Убыток от обесценения основных средств Loss on impairment of property, plant and equipment
Прибыль от выбытия долгосрочных финансовых активов, дочерних и зависимых обществ Gain on disposal of long-term financial assets, subsidiaries and associated
Влияние нереализованной курсовой разницы на статьи неоперационной деятельности Unrealized foreign exchange effects on non-operating balances
Потоки денежных средств от операционной деятельности до изменений оборотного капитала Operating cash flows before working capital changes
Уменьшение/(увеличение) валовой дебиторской задолженности Decrease/(increase) of gross trade receivable
Уменьшение/(увеличение) текущих финансовых и прочих активов Decrease/(increase) in current financial and other assets
Увеличение товарно-материальных запасов Increase in inventories
Уменьшение/(увеличение) задолженности по поставщикам, прочей задолженности и начисленных расходов Increase /(decrease) in trade payables, other payables and accrued expenses
Уменьшение задолженности по налогообложению Decrease in tax liabilities
Уменьшение/(увеличение) авансов от покупателей Decrease/(increase)  in advances from customers
Займы, выданные Loans issued
Займы, выплаченные Loans repaid
Денежные средства, полученные от операционной деятельности Cash, generated from operations
Налог на прибыль уплаченный Income tax paid
Проценты выплаченные Interest paid
Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности Net cash generated from operating activities
Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности: Cash flows from investing activities
Приобретение основных средств, поступление опытно-конструкторских разработок Purchase of  property, plant and equipment and development costs additions
Выручка от реализации основных средств Proceeds from  sale of property, plant and equipment
Приобретение финансовых активов Purchase of financial assets
Выручка от реализации финансовых активов Proceeds from sale of financial assets
Дивиденды полученные Dividends received
Аккредитив безотзывной, выданный под закупку оборудования Irrevocable letter of credit issued for the purchase of equipment
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности Net cash used in investing activities
Потоки денежных средств от финансовой деятельности: Cash flows from financing activities
Поступление кредитов и займов Proceeds from debt
Погашение кредитов и займов, реструктуризированной налоговой задолженности Repayment of debt and restructured taxed
Дивиденды уплаченные Dividends paid
Реализация собственных акций Proceeds from sale of treasury shares
Приобретение собственных акций Purchase of treasury shares
Приобретение доли меньшинства в существующих дочерних обществах Purchase of minority interest in existing subsidiaries
Чистые денежные средства полученные от финансовой деятельности Net cash provided from financing activities
Влияние колебаний валютного курса Effect of exchange rate changes
Влияние перевода в другую валюту Effects of translation
Чистое (уменьшение)/увеличение денежных средств и их эквивалентов Net (decrease)/increase in cash and cash equivalents
Денежные средства и их эквиваленты на начало периода Cash and cash equivalents at the beginning of the period
Денежные средства и их эквиваленты на конец  периода Cash and cash equivalents at the end  of the period

Ваш отзыв

http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_bye.gif 
http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_good.gif 
http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_negative.gif 
http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_scratch.gif 
http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_wacko.gif 
http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_yahoo.gif 
http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_cool.gif 
http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_heart.gif 
http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_rose.gif 
http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_smile.gif 
http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_whistle3.gif 
http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_yes.gif 
http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_cry.gif 
http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_mail.gif 
http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_sad.gif 
http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_unsure.gif 
http://www.english.womanknow.ru/wp-content/plugins/wp-monalisa/icons/wpml_wink.gif